Chênh lệch ngoài sổ sách hơn 2.000 tỷ đồng
Liên quan đến vụ án Buôn lậu xảy ra tại cửa khẩu Lao Bảo (tỉnh Quảng Trị) và các đơn vị liên quan, Cơ quan CSĐT Bộ Công an đã đề nghị truy tố 25 bị can.
Xem thông tin vụ án: Thủ đoạn của "bà trùm" chuyển 300kg vàng lậu cho 6 chủ tiệm ở Hà Nội
Trong vụ án trên, bị can L.X.T - Chủ tịch HĐQT, kiêm Tổng Giám đốc một công ty vàng ở Hà Nội và kế toán của công ty, cùng bị đề nghị truy tố tội Trốn thuế.
Cơ quan CSĐT xác định, để quản lý việc mua, bán vàng thực tế hàng ngày và hạch toán kế toán, công ty đã sử dụng 4 phần mềm, gồm: Phần mềm ERP sử dụng để theo dõi nhập, xuất, mua, bán vàng nguyên liệu, vàng mỹ nghệ (như vàng SJC, nhẫn tròn trơn, tượng con giáp...); phần mềm Jewelry sử dụng quản lý mua, bán vàng trang sức.
Cùng với đó là phần mềm kế toán Misa (sử dụng năm 2021) và phần mềm kế toán FAST (sử dụng năm 2022, 2023) dùng để hạch toán các giao dịch mua, bán, hạch toán phân bổ các chi phí, tập hợp chi phí để báo cáo thuế, báo cáo tài chính.
Để quản lý việc mua, bán vàng thực tế hàng ngày, T. đã chỉ đạo nhân viên kinh doanh ghi nhận toàn bộ hoạt động mua, bán vàng lên phần mềm ERP, Jewelry.
T. chỉ đạo kế toán cập nhật một phần số liệu (đã được nhập dữ liệu tại hai phần mềm ERP, Jewelry) để nhập vào phần mềm kế toán Misa (năm 2021) hoặc FAST (năm 2022, 2023).
Việc này nhằm phục vụ việc báo cáo, kê khai thuế, theo hướng không cập nhật một số giao dịch không có hóa đơn chứng từ, chỉ theo dõi, hạch toán các hoạt động mua bán có hóa đơn, chứng từ.
Trong đó, năm 2021, Công ty có doanh thu thực tế là hơn 3.900 tỷ đồng nhưng chỉ khai báo doanh thu là hơn 1.800 tỷ đồng, dẫn đến việc kê khai không đầy đủ số thuế phải nộp cho Nhà nước, gây thiệt hại thuế hơn 6 tỷ đồng. Đối với năm 2022, 2023 không xác định thiệt hại về thuế cho Nhà nước.
Chỉ đạo kế toán cân đối số liệu
Kết luận điều tra khẳng định, T. đã thừa nhận hành vi sai phạm và khai rằng, hoạt động mua, bán vàng của Công ty có 3 nguồn: Vàng SJC, vàng Phú Quý, vàng thị trường mua của các tổ chức, cá nhân.
Trong đó, khách hàng cá nhân thường giao dịch bằng tiền mặt và không xuất hóa đơn chứng từ. Vì vậy, T. đã chỉ đạo cấp dưới ghi nhận trên phần mềm kế toán Misa đối với các giao dịch có hóa đơn chứng từ, dẫn đến việc kê khai không đúng thuế GTGT hàng hóa, doanh thu, xác định thuế TNDN phải nộp.
Sau khi được cấp dưới báo cáo có chênh lệch lớn về dữ liệu trên hai phần mềm, trong năm 2022 và năm 2023, T. đã chỉ đạo nhân viên điều chỉnh lại cho khớp dữ liệu để không bị ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh.
Với những hành vi trên, Cơ quan CSĐT Bộ Công an đề nghị VKSND Tối cao truy tố các bị can liên quan tại Công ty trên về tội Trốn thuế.
